Balans met toelichting

Eigen vermogen

Hieronder worden de algemene reserve en de bestemmingsreserves toegelicht. Het doel van elke reserve wordt beschreven en het verloop in 2023 wordt toegelicht.

De algemene reserve betreft het vrij besteedbare eigen vermogen van de gemeente en dit is bedoeld om risico’s op te kunnen vangen. De noodzakelijke hoogte van de algemene reserve wordt mede bepaald aan de hand van het weerstandsvermogen van de gemeente. De algemene reserve neemt met € 1.248.205 toe ten opzichte van 2022. Dit is exclusief het nog te bestemmen gerealiseerd resultaat 2023.       

Toelichting op het doel en de inzet van de reserves

Reserves t.b.v. dekking van afschrijvingslasten

917001 Sociaal culturele centra
De jaarlijkse afschrijvingslast van een investering in De Kinkel Bemmel wordt gedekt uit de hiervoor ingestelde investeringsreserve. In 2023 is hiervoor een bedrag van € 41.230 onttrokken.

917002 Aanpassing kruising Valom
De jaarlijkse afschrijvingslast van dit investeringsproject wordt gedekt uit de hiervoor ingestelde investeringsreserve. In 2023 is hiervoor een bedrag van € 10.274 onttrokken.

917003 Maatregelen GMP+
De reserve is ingesteld als dekking voor de toekomstige jaarlijkse afschrijvingen van het gemeentelijk mobiliteitsplan. In 2023 zijn geen toevoegingen of onttrekkingen gedaan.

917004 Fietsvoorzieningen
De reserve is ingesteld als dekking voor de toekomstige afschrijving op diverse te realiseren fietsvoorzieningen. In 2023 zijn geen toevoegingen of onttrekkingen gedaan.

913033 Rehabilitatie wegen
De reserve is ingesteld om via jaarlijkse toevoegingen voldoende middelen beschikbaar te krijgen voor toekomstige rehabilitatieprojecten. Als jaarlijkse bijdrage is in 2023 een bedrag van € 95.193 toegevoegd. Als dekking voor de afschrijvingslasten is € 14.907 onttrokken.

913037 Tijdelijke huisvesting SGS

Voor turnvereniging SGS Lingewaard is een tijdelijke turnruimte gerealiseerd. De jaarlijkse afschrijvingslasten worden gedekt uit de reserve. In 2023 is € 78.800 onttrokken.

Reserves t.b.v. toekomstige uitgaven en/of investeringen

912001 Bovenwijkse voorzieningen
Deze reserve heeft als doel de financiering van geplande openbare voorzieningen met een bovenwijks karakter. Toevoegingen aan de reserve zijn afkomstig uit diverse grondexploitaties. In 2023 zijn geen toevoegingen of onttrekkingen gedaan.

912003 Reserve inzet woningbouw
Het doel van de reserve is het verstrekken van bijdragen aan projecten en activiteiten ter bevordering van de verbouw en nieuwbouw van woningen in het algemeen en het realiseren van betaalbare woningen in het bijzonder. In 2023 is een bedrag van € 205.000 ingezet als bijdrage aan het project Blauwe Hoek Doornenburg en een bedrag van € 350.000 is ingezet als bijdrage aan de herontwikkeling Locatie bibliotheek Gendt. De vooruitontvangen subsidie van het Rijk en de Provincie voor Tiny Houses van € 9.118 is aan de reserve toegevoegd.

Reserves t.b.v. personele verplichtingen en risico’s

915001 Personele verplichtingen
De reserve personele verplichtingen wordt ingezet voor personele doelen zoals opleiding, cafetariamodel, teamontwikkeling etc. In 2023 is € 19.200 onttrokken voor teambuildingsactiviteiten.

915002 Bedrijfsvoering
Bestemd voor het oplossen van vraagstukken op het gebied van personeel zoals mogelijke WW-verplichtingen, re-integratie budget ter voorkoming van WW-verplichtingen en kosten van bovenformatief personeel. In 2023 zijn geen onttrekkingen of toevoegingen gedaan.

Reserves t.b.v. grondexploitaties

916001 Grondexploitatie
De reserve Grondexploitatie fungeert als buffer voor het opvangen van bedrijfs- of ondernemers-risico’s binnen de gemeentelijke (facilitaire) grondexploitaties. Saldo’s van afgesloten grondexploitaties komen ten gunste of ten laste van deze reserve. Te treffen verliesvoorzieningen komen eveneens ten laste van deze reserve. De mutaties per grondexploitatie zijn opgenomen in de paragraaf 'Grondbeleid '. Per saldo is er in 2023 € 1.155.690 toegevoegd aan de reserve.

Toevoegingen aan de reserve:

Onttrekkingen aan de reserve:

Voor diverse facilitaire projecten moest vanwege negatieve resultaten in totaal € 180.913 worden onttrokken aan de reserve. Daarnaast zijn de facilitaire Bemmelse projecten de Plakse Wei, Kuiplaan en Loostraat 8 afgesloten met in totaal een negatief resultaat van € 15.051.

Reserves t.b.v. overige bestemmingen

914004 Budgetoverhevelingen
Het doel van deze reserve is om niet bestede budgetten uit het huidige boekjaar beschikbaar te houden voor besteding in het eerstvolgende boekjaar. Niet bestede budgetten 2023 worden toegevoegd aan de reserve voor besteding in 2024 en de niet bestede budgetten uit 2022 zijn onttrokken voor besteding in 2023.

913004 Wijkplatforms
In deze reserve zijn middelen gereserveerd als dekking voor de bijdrage voor het nog te realiseren fiets-voetveer Bemmel-Ooij. In 2023 zijn geen onttrekkingen of toevoegingen gedaan.

913007 Civieltechnische kunstwerken
In deze reserve worden middelen gereserveerd ten behoeve van het onderhoud en de vervanging van civieltechnische kunstwerken (bruggen, steigers etc.). In 2023 is de jaarlijkse toevoeging van € 17.500 verwerkt. Er is geen onttrekking gedaan.

913012 Kunst
De kosten van onderhoud aan kunstobjecten komen ten laste van deze reserve. Jaarlijks wordt een bedrag van € 8.078 toegevoegd. In 2023 is € 14.500 onttrokken voor de cultuurnota 2022 ‘Beleef kunst en cultuur in Lingewaard’.

913013 Landschapsfonds
Dekking van de kosten van projecten die deel uitmaken van het door de raad vastgestelde Uitvoeringsprogramma Landschapsontwikkelingsplan. In 2023 zijn de bijdragen van Flierensestraat 3-3a Gendt en Hof 4 Gendt, in totaal € 5.600, toegevoegd. Voor het uitvoeringsprogramma Landschap en Biodiversiteit is € 4.810 onttrokken.

913016 Stimuleren vraag naar huishoudelijke hulp
Het rijk heeft in 2015 en 2016 middelen beschikbaar gesteld voor het stimuleren van de vraag naar huishoudelijke hulp, om zoveel mogelijk volwaardige werkgelegenheid te behouden. Omdat niet bestede middelen aan het rijk moeten worden terugbetaald zijn de middelen gereserveerd. In 2023 is voor uitvoering van de strippenkaart respijtzorg € 22.000 onttrokken.

913017 Sociaal domein
Bij de behandeling van de begroting 2020 is bij amendement bepaald dat de middelen in deze reserve bedoeld zijn om investeringen ten behoeve van een nieuwe werkwijze in het sociaal domein mogelijk te maken en doorlopende of nieuwe tekorten waar nodig te kunnen dekken.
In 2023 is € 663.088 onttrokken. Dit betrof:

Voor de uitwerking van het plan ‘Versterken sociale basis’ is een bedrag van € 235.132 toegevoegd aan de reserve.

913019 Bestemmingsreserve afvalstoffenheffing
Het doel van deze reserve is het  egaliseren van de tarieven voor inzameling en verwerking van afval. Het werkelijke saldo van baten en lasten wordt gemuteerd op deze reserve. In 2023 was het negatief saldo van baten en lasten op het taakveld Afval € 251.497. Dit bedrag is onttrokken aan de reserve. Daarnaast is € 60.000 onttrokken voor ‘subsidie milieustraten’ en € 69.100 voor de evaluatie en nieuw onderzoek van het grondstoffenbeleid.

913021 Fonds ruimtelijke ontwikkeling
De reserve is ingesteld als dekking van de kosten van de projecten die waren opgenomen in de uitvoeringsparagraaf van de Structuurvisie Lingewaard 2012 – 2022. De structuurvisie is vervangen door de Omgevingsvisie. De reserve dient nog steeds als dekking voor de uitgaven ten behoeve van de projecten die in de Structuurvisie waren opgenomen. In 2023 is uit diverse projecten in totaal € 2.376 toegevoegd aan de reserve.

913022 Herinrichting openbaar gebied Sancta Maria te Huissen
Oorspronkelijk was het doel van deze reserve de aanleg van een nieuwe ontsluiting van parkeerterrein Achter de Gracht, opwaardering en herinrichting van parkeerterrein Achter de Gracht en het aanleggen van openbaar groen, aansluitend bij het park Altena en Stadswal. Dit plan is niet doorgegaan. Een nieuw plan zal meegenomen worden bij de centrumvisie Huissen. In 2023 zijn er geen ontwikkelingen geweest en zijn geen toevoegingen of onttrekkingen gedaan.

913023 Startersleningen
Doel is het dekken van de kosten van het verstrekken van startersleningen om de kansen van starters op de koopwoningmarkt te stimuleren. Indien een onttrekking noodzakelijk is wordt dit gevraagd bij de resultaatbestemming. In 2023 zijn er geen toevoegingen of onttrekkingen gedaan.

913029 Vervangen straatmeubilair
Ingesteld met als doel het dekken van de kosten van onderhoud en vervanging van straatmeubilair. Er wordt jaarlijks een bedrag van € 20.000 toegevoegd aan de reserve. Zo ook in 2023.

913030 NEXTgarden
Het doel is het uitvoeren van projecten op het gebied van infrastructuur, innovatie, markt en afzet en duurzaamheid. Het bestaande programma voor NEXTgarden is verlengd tot 30 juni 2024. Verantwoording over de bestede middelen vindt plaats in de jaarrekening . In 2023 is € 26.340 onttrokken en zijn geen toevoegingen gedaan.
Een toelichting op de activiteiten is opgenomen in programma 3, onderdeel Wat hebben we gedaan? Een toelichting op de inkomsten en uitgaven is opgenomen in programma 3, onderdeel Wat heeft het gekost?

913036 Transitiefonds energie (duurzaamheid)
Het transitiefonds is ingesteld als hefboom en katalysator voor de energietransitie. Het Transitiefonds energie is bedoeld voor:

• (voor-)financieren/ mogelijk maken van grotere projecten die een bijdrage leveren aan duurzame opwek of energiebesparing;
• beschikbaar stellen van co-financiering om subsidies van bijvoorbeeld Provincie en Rijk aan te kunnen spreken;
• steunen van inwonersinitiatieven.

Het transitiefonds heeft een startkapitaal van € 500.000 gekregen uit de algemene reserve. Het fonds wordt  verder gevuld door creatief ondernemerschap.

In 2023 is het negatieve resultaat van € 52.213 uit het opwekken van energie via zonnepanelen onttrokken aan de reserve. Daarnaast is € 98.845 onttrokken voor dekking van de kosten van uitgevoerde duurzaamheidsactiviteiten.
De ontvangen aflossing en rente op de geldlening aan Gietwaterbedrijf Bergerden van € 87.500 is toegevoegd aan de reserve evenals de middelen van het klimaatakkoord van € 307.000.

913039 Parkeren
Indien bij ruimtelijke ontwikkelingen niet kan worden voldaan aan de uitgangspunten uit de Nota Parkeernormen Lingewaard 2020 kan hiervoor ontheffing worden verleend door gebruik te maken van het parkeerfonds. Met de beschikbare middelen uit het parkeerfonds worden dan op alternatieve locaties de noodzakelijke parkeerplaatsen gerealiseerd. Het parkeerfonds wordt gevoed door bijdragen van indieners van ruimtelijke ontwikkelingsplannen. In 2023 is € 20.100 onttrokken voor parkeren centrum Huissen (2 ^e turap).

913040 WMO-hulpmiddelen
De reserve is ingesteld om voor de jaren 2021 t/m 2023 de tekorten op WMO-hulpmiddelen te dekken. Er is € 101.800 onttrokken als dekking voor de hogere lasten op het verstrekken van hulpmiddelen.

913041 Extra toevoeging voorziening wegen
Voor het groot onderhoud aan wegen worden middelen gereserveerd in de voorziening Onderhoud wegverhardingen. Toevoegingen aan de voorziening wegen zijn alleen onder voorwaarden toegestaan. Omdat op dit moment nog niet aan de voorwaarden kan worden voldaan zijn de beschikbaar gestelde extra middelen tijdelijk gereserveerd in een bestemmingsreserve. In 2023 zijn geen toevoegingen en onttrekkingen gedaan.

913042 Opvang ontheemden Oekraïne
Voor de opvang van ontheemden uit Oekraïne ontvangen wij van het ministerie van Justitie en Veiligheid een uitkering. Uit deze uitkering betalen wij de gemaakte kosten zoals beschreven bij 'Wat hebben we gedaan?' in programma 6. Het saldo dat wij overhouden van het budget voor opvang is in een bestemmingsreserve gestort om toekomstige nadelen op te kunnen vangen.

913043 Beschermd wonen naar beschermd thuis
De reserve is ingesteld ten behoeve van de opgave van beschermd wonen naar beschermd thuis. In 2023 is bijna € 1,3 miljoen toegevoegd aan de reserve.

913044 Versterking dienstverlening
Voor het bieden van ondersteuning aan mensen in kwetsbare posities en het voorkomen dat mensen in zo’n positie terecht komen worden middelen in deze reserve gestort. In 2023 is een bedrag van € 358.800 toegevoegd aan de reserve. Er zijn geen onttrekkingen gedaan.

913045 Onderhoud buitensport
De middelen voor het vervangen van sportvelden zijn gereserveerd in de hiervoor ingestelde voorziening. Nader onderzoek heeft echter aangetoond dat deze voorziening niet is toegestaan volgens het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). De voorziening valt daarom vrij. De vrijvallende middelen ad € 1,45 miljoen worden in deze Jaarstukken tijdelijk gereserveerd in een reserve. In de 2e Tussentijdse rapportage 2024 wordt een definitieve verwerking van de middelen voorgesteld.

914004 Groenfonds Lingewaard
Reserve heeft als doel te zorgen voor financiële dekking om de plannen uit het beleidsplan te kunnen realiseren. De baten uit giften, subsidies, het waarborgfonds schade bomen en de 1%-regeling agrarische percelen voor locatieontwikkeling worden aan de bestemmingsreserve toegevoegd.
In 2023 is voor geboortebomen € 5.000 onttrokken en in verband met de uitbreiding IKC Binnenstebuiten is € 4.000 gedoteerd.