Balans met toelichting

Hieronder worden de voorzieningen toegelicht. Het doel van elke voorziening wordt beschreven en het verloop in 2023 wordt toegelicht.

Toelichting op het doel en de inzet van de voorzieningen

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's

Wethouderspensioenen
De voorziening wordt aangehouden om te kunnen voldoen aan toekomstige pensioen- en wachtgeldverplichtingen. In 2023 is € 314.685 onttrokken voor betaalde pensioenverplichtingen. Door de ontwikkeling van de rekenrente moet de benodigde voorziening met € 37.962 naar boven worden bijgesteld. Daarnaast is € 49.776 pensioen overgedragen.

Verlofsparen
Vanaf de jaarrekening 2023 zijn wij verplicht om een Voorziening Verlofsparen te vormen ter hoogte van de omvang van het bovenwettelijk verlof (inclusief verlofsparen) op 31 december. Het gespaarde verlof moet als schuld op de balans staan totdat we het uitkeren. Hiervoor is in 2023 een voorziening gevormd van € 727.400.

Bijdrage De Bongerd-Langstraat/Kruisstraat, Gendt
Ontvangen bijdrage van ontwikkelaar ten behoeve van de realisering van een rotonde (reeds aangelegd). Het college heeft in de vergadering van 9 februari 2021 ten aanzien van de meer grootschalige uitbreiding van woningbouw in Gendt, een afweging gemaakt tussen het gebied aangeduid als Vleumingen-West, fase 2, en De Bongerd. Daarbij is er de voorkeur aan gegeven eerst het gebied Vleumingen-West, 2e fase te ontwikkelen. Na Vleumingen-West, fase 2 zal De Bongerd worden ontwikkeld voor meer grootschalige woningbouw in Gendt.
In 2023 zijn geen toevoegingen of onttrekkingen gedaan.

Voorziening verliesgevende grondexploitaties
Voor bouwgronden in exploitatie met een geraamd negatief resultaat op eindwaarde worden bij het onderdeel Voorraden aan de actiefzijde van de balans verliesvoorzieningen getroffen. Hiermee kunnen de toekomstige tekorten worden gedekt. De verliesvoorzieningen worden als waardecorrectie in mindering gebracht op het onderhanden werk. Als voor een grondexploitatie een verliesvoorziening is getroffen die groter is dan de boekwaarde van de betreffende exploitatie wordt het meerdere gepresenteerd onder de voorzieningen. In 2023 is deze presentatie niet langer noodzakelijk en wordt de waardecorrectie weer gepresenteerd aan de actiefzijde van de balans.Zie ook onderdeel Voorraden .

Egalisatievoorzieningen

Onderhoud wegverhardingen
Voor het groot onderhoud aan wegen is een beleidsplan vastgesteld met daaraan gekoppeld een onderhoudsplan. Voor een gelijkmatige verdeling van de kosten is een voorziening gevormd. In 2023 is conform begroting € 1.366.314 toegevoegd. De onttrekking van € 2.498.376 betreft de kosten van uitgevoerde werkzaamheden. Een toelichting op de uitgevoerde werkzaamheden is opgenomen in de paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen.

Onderhoud civieltechnische kunstwerken
Voor het groot onderhoud aan civieltechnische kunstwerken (bruggen, duikers, tunnels en dergelijke) is een beleidsplan vastgesteld met daaraan gekoppeld een onderhoudsplan. Voor een gelijkmatige verdeling van de lasten is een voorziening gevormd. In 2023 is conform begroting € 122.610 toegevoegd. De onttrekking van € 126.989 betreft de kosten van uitgevoerde werkzaamheden. Een toelichting op de uitgevoerde werkzaamheden is opgenomen in de paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen.

Onderhoud buitensportaccommodaties
In de Sportnota 2016-2020 is het onderhoudsplan voor buitensportaccommodaties opgenomen. Op basis hiervan is een voorziening gevormd. In 2023 was de jaarlijkse dotatie € 358.875 conform begroting. Daarnaast zijn afrekeningen van SPUK-sport € 48.495 toegevoegd. De kosten van de uitgevoerde werkzaamheden ad € 8.775 zijn onttrokken.

Onderhoud gebouwen
De voorziening onderhoud gebouwen ingesteld met als doel het gelijkmatig over de jaren verdelen van de kosten van groot onderhoud aan gemeentelijke gebouwen. In 2023 is als jaarlijkse storting een bedrag van € 1.852.995 toegevoegd en daarnaast is de definitieve afrekening SPUK-sport € 43.412 toegevoegd. De onttrekking van € 941.118 betreft de kosten van uitgevoerde werkzaamheden. Een toelichting op de uitgevoerde werkzaamheden is opgenomen in de paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen.

Voorzieningen van derden verkregen middelen met specifieke besteding

Voorziening planschade
De voorziening is ingesteld met als doel toegekende planschadevergoedingen uit te kunnen keren. Op basis van planschadeverhaalovereenkomsten worden van initiatiefnemers van bouwprojecten bedragen ontvangen die in deze voorziening worden gestort. De ontvangsten die na 5 jaar niet zijn uitgekeerd als planschadevergoeding worden onherroepelijk en terugbetaald aan de initiatiefnemers. De toevoeging van € 66.816 bestaat uit wettelijke rente € 32.816 en de van initiatiefnemers ontvangen bijdragen € 34.000. De vrijval van € 212.010 betreft met name het na 5 jaar onherroepelijk worden van ontvangen bijdragen.

Voorziening riolering
Het doel van deze reserve is het egaliseren van de tarieven van de rioolrechten. Het werkelijke saldo van baten en lasten wordt gemuteerd op deze reserve. Het nadelige saldo van € 556.876 op het taakveld riolering is onttrokken aan de voorziening. Een nadere toelichting op de uitgevoerde werkzaamheden is opgenomen in de paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen.

Voorziening grafrechten
De ontvangen grafrechten vormen een verplichting aan degene die het recht heeft gekocht. De gemeente is verplicht de ontvangen gelden te besteden aan het onderhouden van het kerkhof en de graven. Het grafrecht dat betrekking heeft op het huidige begrotingsjaar valt jaarlijks vrij ten gunste van de exploitatie. In 2023 is € 164.144 voor besteding in komende jaren toegevoegd. Van de ontvangen grafrechten voor 2023 is € 115.201 vrijgevallen ten gunste van de exploitatie.

Voorziening vooruitontvangen leges
Rijkswaterstaat heeft een vooruitbetaling gedaan op de te betalen leges t.b.v. de aanleg van de door te trekken A15. Deze middelen zijn bestemd als dekking voor de gemeentelijke kosten voor de behandeling van de nog in te dienen vergunningaanvraag. In 2023 zijn geen toevoegingen of onttrekkingen gedaan.

Voorziening terugkoop gronden nabij A15
De verkochte grond aan Rijkswaterstaat moet worden teruggekocht indien de doortrekking van de A15 niet plaats vindt. Daarom is de verkoopopbrengst van € 135.000 in een voorziening gestort.