In deze paragraaf geven we inzicht in de rentelasten van de externe financiering, het renteresultaat en de rentetoerekening. Dit is conform het BBV (Besluit Begroting en Verantwoording). Met onderstaand schema geven we hieraan invulling.
RENTESCHEMA: | (Bedragen x 1.000) | ||||
-/- = nadeel/lasten + = voordeel/baten | |||||
a. | De externe rentelasten over de korte en lange financiering | -1.768 | |||
b. | De externe rentebaten (idem) | + | 640 | ||
-1.128 | |||||
c1. | De rente die aan de grondexploitatie moet worden toegerekend | + | 75 | ||
c2. | De rente van projectfinanciering die aan het desbetreffende taakveld moet worden toegerekend | + | |||
c3. | De rentebaat van doorverstrekte leningen indien daar een specifieke lening voor is aangetrokken (=projectfinanciering), die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend | -/- | |||
. | Aan taakvelden toe te rekenen externe rente | -1.053 | |||
d1. | Rente over eigen vermogen | -/- | 0 | ||
d2. | Rente over voorzieningen | -/- | 0 | ||
Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente | -1.053 | ||||
e. | De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) | + | 1.946 | ||
f. | Renteresultaat op het taakveld Treasury | 893 | |||
Toelichting renteschema
Voorgaand schema laat bovenaan onder a en b het saldo van de rentelasten minus de rentebaten zien. Vervolgens wordt hier de rente van afgetrokken die moet worden toegerekend aan de grondexploitatie. De Toerekening van de rente aan de taakvelden gaat op basis van het vastgestelde renteomslagpercentage in de Begroting 2023 van 1,5%. Dit is een afgerond percentage op 0,5%.
Het hoge renteresultaat op het taakveld Treasury wordt met name veroorzaakt door de rentebaten op de uitgezette kasgeldleningen bij andere gemeenten. Daarnaast is er een voordeel door de afronding van het renteomslagpercentage op 0,5%.