5.2 Sportaccommodaties | Jaarstukken 2023

5.2 Sportaccommodaties

bedragen x € 1.000	Voordeel	Nadeel	I/S
60502 Binnensportaccommodaties Het aantal aanvragen van de gemeentelijke subsidieregeling tegemoetkoming energiekosten cultuur- en sportaccommodaties ligt lager dan vooraf verwacht. Toch hebben 80 maatschappelijke organisaties een aanvraag voor tegemoetkoming ingediend voor een totaalbedrag van € 209.000. Dit betekent dat er € 291.000 van het budget niet is besteed.	291		I
EDe raad heeft besloten om een Design & Build opdracht te verstrekken ten behoeve van de te realiseren sporthal bij het OBC, zodat binnen het financiële kader kan worden gebleven. Als gevolg hiervan zijn een aantal voorbereidingskosten niet toerekenbaar aan de te realiseren sporthal. Deze kosten komen daardoor ten laste van de exploitatie.		264	I
In de begroting hebben we rekening gehouden met een indexering van de exploitatiebijdrage en de te ontvangen huren voor de accommodaties. Deze indexering is hoger waardoor zowel de exploitatiebijdrage (nadeel op de lasten) als huurbaten (voordeel op de baten) hoger zijn.	69	68	S
60503 Buitensportaccommodaties Sportverenigingen ontvangen van de gemeente een onderhoudsvergoeding voor het dagelijks onderhoud van de velden. Dit tarief is verschillend voor kunstgras en natuurgras. Bij sportpark de Poel in Angeren zijn minder velden teruggeplaatst. Deze nieuwe velden zijn van kunstgras in plaats van natuurgras zoals voorheen. Kunstgrasvelden vragen minder onderhoud, waardoor er een lagere onderhoudsvergoeding nodig is.	80		S
De gebruikers van de sportvelden betalen hiervoor huur aan de gemeente. De hoogte van de huur hangt af van het aantal velden en het type veld (kunstgras of natuurgras). Bij de sportvereniging Jonge Kracht en SV Angeren zijn er mutaties geweest in het soort veld. Dit heeft een nadelig effect op de huurinkomsten.		58	S
60504 Zwembaden Vanuit het Rijk is een subsidie meerkosten energie openbare zwembaden ontvangen over 2022. De subsidie is (budgettaire neutraal) uitgekeerd aan het gemeentelijke openbare zwembad. In 2024 wordt door het Rijk vastgesteld wat de bijdrage aan de openbare zwembaden is voor hun energiekosten uit 2023. Zodra de uitkering vanuit het Rijk bekend is nemen wij dit op in de Turap.	76	76	I
60505 Binnensportaccommodaties - beheer & onderhoud In 2023 hebben we te maken gehad met een grote stijging van de kosten voor gas en elektra. Deze kosten belasten we grotendeels door aan de gebruikers van de accommodaties waardoor dit nadeel gecompenseerd wordt.		32	I
We hebben meer kosten voor onderhoud gehad dan vooraf ingeschat. Dit wordt met name veroorzaakt door: Een algehele stijging van de kosten voor onderhoud. Vandalisme bij sporthal De Brink. Waardoor er herstelwerk nodig was aan de gevelbeplating en er graffiti verwijderd moest worden. Vervanging van het plafond in de kleedkamer van 't Koelhuis Huissen en het plaatsen van ondersteuning onder het plafond van de bergzolder.		43	I
60506 Buitensportaccommodaties - beheer & onderhoud Bij de buitensport en beheer betreft de financiële voornamelijk de volgende afwijkingen:
We hebben in 2023 meer klein onderhoud uitgevoerd. Dit komt voort uit de thermische desinfecties van de waterinstallaties bij constatering van legionella. Daarnaast is er in 2023 een uitzonderlijk hoog aantal storingen van verwarmingsinstallaties bij sportclubs geconstateerd en verholpen.		19	I
Dit betreft het BTW gedeelte van de lasten voor het schadeherstel van het kunstgras bij Jonge Kracht. Deze lasten hebben we opgenomen in de verantwoording van de specifieke uitkering buitensport 2023 (SPUK Sport) naar het Rijk. In 2024 komt de definitieve vaststelling van deze specifieke uitkering en de eventuele teruggave van deze BTW-lasten.		17	I
Het sportcomplex De Poel in Angeren bestond uit drie natuurvelden en een oefenhoek. Door een herschikking van de voetbalvelden en door het vervangen van twee natuurgrasvelden door twee kunstgrasvelden, konden één veld en de oefenhoek vervallen. De resterende boekwaarde van de vervallen velden wordt ineens afgeschreven en leidt tot een incidenteel nadeel van € 19.000. Op de oude locatie is ruimte beschikbaar gekomen voor de bouw van een nieuwe woonwijk van 43 woningen.		19	I
We hadden in 2023 voor € 663.000 begroot aan activiteiten waarvoor wij een bijdragen van 17,5% ontvangen van de specifieke uitkering (SPUK) buitensportactiviteiten. Deze activiteiten maken deel uit van het onderhoudsjaarplan voor planmatig onderhoud. In werkelijkheid hebben we € 184.000 uitgegeven aan deze activiteiten. Dit betekent dat de uitkering van uit de SPUK € 83.000 lager is.		83	I
In de Begroting 2024 hebben we de onderhoudsvoorziening buitensportaccommodaties opgewaardeerd. Dit hebben we gedaan om de voldoende middelen te reserveren voor de vervanging van sportvelden. Nader onderzoek heeft echter aangetoond dat deze voorziening niet is toegestaan volgens het Besluit Begroting en Verantwooring (BBV). De vervanging van sportvelden is namelijk een investering en geen onderhoud. Deze voorziening valt daarom vrij, wat een voordeel betekent van € 1,4 miljoen. In deze Jaarstukken zetten we deze voorziening om naar een reserve, waardoor tegenover dit voordeel een nadeel staat bij de mutaties in de reserves. Deze omzetting is tijdelijk. In de 2e Tussentijdse rapportage 2024 verwerken wij de vrijval alsnog waarbij we ook de benodigde vervangingsinvesteringen voor 2024 meenemen. Hiermee ligt in de 2e Tussentijdse rapportage een compleet beeld van de vrijval en de benodigde investeringen voor. Vanaf de Begroting 2025 nemen wij de benodigde vervangingsinvesteringen op in het investeringsplan.	1.445		I